Le régime de la micro-entreprise connaît des évolutions en 2025, notamment concernant les seuils de TVA des auto-entrepreneurs. Ces seuils déterminent si un entrepreneur doit facturer la TVA à ses clients ou s’il peut bénéficier de la franchise en base de TVA.
Les seuils de TVA pour les auto-entrepreneurs en 2025
Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, les seuils applicables sont les suivants :
✅ Activités de vente de marchandises et hébergement :
- Seuil de franchise : 85 000 €
- Seuil majoré : 93 500 €
✅ Prestations de services et professions libérales :
- Seuil de franchise : 37 500 €
- Seuil majoré : 41 250 €
Ces montants signifient que tant que le chiffre d’affaires d’un auto-entrepreneur reste inférieur aux seuils de franchise, il n’a pas à facturer de TVA. En revanche, s’il dépasse le seuil majoré, il devient assujetti à la TVA dès le premier jour du mois suivant le dépassement.
Une réforme des seuils de TVA en discussion
En février 2025, le gouvernement a proposé une réforme visant à abaisser les seuils de franchise en base de TVA à 25 000 € pour toutes les activités. Cette mesure avait pour objectif de :
🔹 Harmoniser le régime fiscal des auto-entrepreneurs.
🔹 Simplifier la gestion de la TVA.
🔹 Réduire certaines distorsions de concurrence avec les autres statuts juridiques.
Cependant, cette proposition a suscité une forte opposition de la part des auto-entrepreneurs et des organisations professionnelles, qui craignent une perte de compétitivité et une hausse des obligations fiscales.
Face à ces critiques, le gouvernement a suspendu la réforme pour engager de nouvelles discussions avec les acteurs concernés.
Quelles conséquences pour les auto-entrepreneurs ?
À ce jour, les seuils de TVA en vigueur restent ceux du 1ᵉʳ janvier 2025, mais il est essentiel de suivre l’évolution des débats pour anticiper une éventuelle modification.
📌 Que faire ?
✅ Vérifier régulièrement son chiffre d’affaires pour ne pas dépasser les seuils.
✅ Se tenir informé des changements législatifs à venir.
✅ Anticiper l’éventuelle application de la TVA en adaptant sa tarification et sa comptabilité.
Conclusion
Le sujet des seuils de TVA des auto-entrepreneurs en 2025 reste en discussion. Si les seuils actuels sont maintenus pour l’instant, une réforme pourrait être mise en place dans les prochains mois. Il est donc crucial pour chaque auto-entrepreneur de suivre de près l’actualité fiscale afin d’anticiper les impacts sur son activité.
🔎 Restez informé ! Consultez les sources officielles et les actualités fiscales pour ne rien manquer des évolutions du régime de la micro-entreprise.